Sind Sie ein Geschäftsführer, Firmenbesitzer, Firmenleiter oder generell Selbstständig? Und… haben Sie, wie die meisten Menschen in Ihrer Position, „Gar kein Bock auf diese trockenen Zahlen“? Überlassen Sie die Buchführung/Buchhaltung lieber einem Mitarbeiter, einer ganzen Finanzbuchhaltungsabteilung („Fibu“) oder -wie meistens- Ihrem / einem Steuerberater?
Ich kann Sie sehr gut verstehen… und trotzdem ist dies ein großer Fehler! In der Finanzbuchhaltung laufen alle Stränge einer Unternehmung zusammen. Einkauf, Verkauf, Personalkosten, Betriebskosten, KFZ Unterhalt, Rechtskosten, Porto, Reinigung… In einem Kontenplan steht die ganze Wahrheit, und nichts als die Wahrheit, über ein Unternehmen. Über Ihr Unternehmen! Als Geschäftsführer, noch mehr als Selbstständiger oder Freelancer, brauchen Sie unbedingt ein solides Basiswissen über ihre Finanzbuchhaltung. Sie müssen selbst Ihren Kontenplan & eine GuV, eine Gewinn und Verlusst rechnung, lesen können, Auswertungen über Ihre Finanzbuchhaltung selbst aufrufen können, selber verstehen was Buchung und was Umbuchungen sind. In der Fibu zeigt sich eine Schieflage eines Unternehmens als erstes, als stärkstes, und am zuverlässigsten. Daher ist es auch für eine Firmenübernahme elementar wichtig, eine Bilanz, einen Kontenplan, einen Vorjahresvergleich lesen zu können, um darin Unstimmigkeiten zu entdecken.
Inhaltsverzeichnis
Kursinhalt
Wir wollen gemeinsam entdecken, das Finanzbuchhaltung auch Spaß machen kann. Zumindest aber einen tiefen Einblick in unsere eigenen Finanzströme bekommen, Optimierungspotential entdecken, und die Möglichkeiten & Grenzen einer Steueroptimierung verstehen. Dabei werden wir unglaublich trockene und langweilige Gesetze studieren müssen. Um dies trotzdem kurzweilig und informativ zu gestalten, werden wir auch Videos und kurze Einspieler zu diesem Thema nutzen, um komplizierte Sachverhalte möglichst verständlich aufzubereiten.
Veranstaltungsort
Da ich in diesem Kurs mit Ihnen sehr viel zum Thema legaler Steuergestaltung und Steuervermeidung besprechen werde, kann ich diesen Kurs aus moralischen (Ja, gibt es!) Gründen nicht auf dem Boden der D-A-CH Gebiete (Deutschland, Österreich, Schweiz) durchführen. Das fühlt sich für mich einfach nicht richtig an. Vorzugsweise findet dieser Kurs daher hier auf den Philippinen, oder in Singapore, Thailand, Myanmar etc. statt. Die Gute Nachricht: Die Kurskosten & Reisekosten sind für Sie in aller Regel als Betriebsausgaben von der Steuer absetzbar, darauf gebe ich durch die Kursinhalte und auch die Tagesgestaltung extra Acht. Denn bei allem, was wir hier lernen: Wir wollen uns nicht strafbar machen! Wir wollen aber auch nicht wehrlos ausgeplündert werden. Es geht mir hier darum, Ihnen Chancengleichheit und ihre eigenen „Waffen“ zur Verfügung zu stellen.
Erster Tag: Begrüßung, Einleitung, Anglerlatein
Ich stelle mich als Dozenten vor, danach stellen wir uns untereinander und der Gruppe, je nach persönlichem Gusto, vor. Jeder bestimmt selbst, was er oder sie preisgeben möchte. Wir klären gemeinsam die Funktion eines Steuerberaters, eines Wirtschaftsprüfers und eines Steuerprüfers. Mit wem kann (und darf) man wie reden, wer ist für was verantwortlich. Dabei klären wir auch gleich eine sehr wichtige Frage: Wer bestimmt, wie viel Steuern (Gewerbesteuer, Einkommensteuer, Umsatzsteuer…) wir monatlich und jährlich bezahlen? Kleiner Spolieralarm: Wir selbst, unsere eigene Finanzbuchhaltung! Und wir räumen auch gleich mit dem weit verbreiteten Vorurteil auf, das ein Steuerberater dazu da ist, uns in unserem Sinne bei unseren Steuern zu beraten. Schon hier sei soviel verraten: Ihr Steuerberater ist der verlängerte Arm deiner zuständigen Finanzbehörde, auch bekannt als Finanzamt. Er ist ein Steuereintreiber! Jede weitere Beratung ist von Ihm in seinem eigenen Interesse untergeordnet.
Den Nachmittag über werfen wir einen Blick auf ca. 1.000 Jahre Finanzbuchhaltung, beginnend in ihren Ursprüngen im Venedig des 11. Jahrhunderts. Hier werden wir schon viele wichtige Fachbegriffe der Finanzbuchhaltung entmystifizieren. Was ist Skonto genau? Woher kommen die Begriffe Soll und Haben -und warum werden wir sie nahezu vollständig ignorieren können? Was ist ein Disagio und ein Lombardsatz… woher kommen diese Begriffe, und warum können wir auch diese ignorieren? Wir streifen auch kurz die Familien Fugger, Medici und Rothschilds, um im lockeren Stil die Macht von Zahlen & Zins zu verstehen.
Zweiter Tag: Eine Finanzbuchhaltung (Navision/Business Central) kennenlernen
Fibu (Finanzbuchhaltung) ist kinderleicht. Echt! Wir lernen heute eine ausgewachsene Finanzbuchhaltung am Beispiel Navision / Business Central kennen. Wir arbeiten mit einem (vorbereitem) Kontenplan, legen selbst Sachkonten an, erstellen unsere erste kleine Auswertung (Kontenschemata), führen unsere ersten Buchungen selbst durch und überprüfen sofort (in Echtzeit), wie Sie die Kennzahlen unseres fiktiven Unternehmens beeinflussen. Die benutzte Fibu Navision bzw. Business Central ist dabei exemplarisch, wir könnten den Kurs auch mit jeder anderen Fibu durchführen – außer Datev!
In diesem Zusammenhang räumen wir auch mit den Begriffen Bilanz, Rohbilanz, Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) und vor allem mit dem leidigen Soll- und Haben auf. Datev besteht auf Soll und Haben und dem Verständnis dafür. Navision und Business Central brauchen diese Begriffe gar nicht, das macht das „Verstehen“ von Buchhaltung unglaublich viel einfacher! Wir werden auch eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) erstehen, unsere erste eigene Rohbilanz aufrufen und verstehen, und selbst uns eine Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) zusammenbasteln. Adé monatliche Auswertung vom Steuerberater! Willkommen in der Welt der Echtzeit und der abendlichen Auswertung unseres Firmenstandes!!
Dritter Tag: Unterschied zwischen Kosten & Warenrechnungen
Für das Verständnis, wie „die Großen“ (Ikea, Apple, Starbucks, ) eigentlich „ihre Gewinne in Steueroasen verlagern“, wie es so schön formuliert wird, unabdingbar. Steuerhinterziehung wäre auch eine griffige Beschreibung. Wir werden es, wie PWC (PricewaterhouseCoopers) und EY (Ernst & Young) es auch tun, Steuergestaltung oder auch Steueroptimierung nennen.
Steueroptimierung, um bei diesem Begriff zu bleiben, findet praktisch immer im Bereich der Kostenrechnungen (nicht zu verwechseln mit dem Begriff der Kostenrechnung!) statt. Wir lernen den Unterschied kennen, und werden auch verstehen, wie Steuerprüfer -mit viel Gespür und der Software Idea- Auffälligkeiten im Bereich von Kostenrechnungen, aber auch Warenrechnungen als Hinweise für Steuerhinterziehung entdecken.
Wir klären gemeinsam ab, was eigentlich alles Betriebskosten sind, welche davon sich wie auf unseren Gewinn und damit vielleicht reduzierend auf unsere Steuerzahlungen bemerkbar machen. Und auch die viel in diesem Zusammenhang zitierte „Rolex auf Steuerkosten“ werden wir hier beleuchten.
Wir werden zum Ausklang des Tages ein wenig Brainstorming machen, was alles Betriebsausgaben sind, oder welche das sein können. Wieder ein Spoileralarm: Dieser Kurs hier unter Palmen gehört auf jeden Fall dazu! Wir klären aber auch noch mal, welche Auffälligkeiten einer Finanzbuchhaltung und Warenwirtschaft es den Finanzämtern erlaubt, immer wieder mal mehr oder weniger spektakuläre Fälle von Steuerhinterziehung aufzudecken. Und natürlich auch, dass wir diese Fehler verstehen (!) und uns davor schützen.
Vierter Tag: Wie machen es die großen?
Gestern haben wir gelernt, warum wir es sind, die unsere Steuerlast bestimmen. Und auch, wie wir diese moderieren können. Und auch, welche Gefahr uns dabei droht. Warum aber können „die Großen“ so dreist und unverschämt ihre Steuern in Deutschland auf nahezu null reduzieren, während Sie Milliarden hierzulande verdienen und auch reichlich von den Leistungen profitieren, die ein Sozialstaat wie Deutschland bereitstellt?
Freut euch auf eine lebhafte Diskussion über:
- Warum zahlen wir eigentlich Steuern,
- was wird mit unseren Steuern gemacht
- was ist unser ureigenster Vorteil von einem gerechten(!) Steueraufkommen?
- Wie verfährt Deutschland mit Steuereinnahmen und Steuerzahlern?
- Wo kommen die wirklich großen Einkünfte der Bundesrepublik her?
- Warum und seit wann gibt es keine Steuergerechtigkeit mehr in Deutschland, und was bedeutet diese Schieflage für Deutschland? Spoileralarm: Dein Besuch auf dieser Fortbildung ist bereits Bestandteil davon!
- Warum vergiften die deutschen Politiker mit ihrer Korruption und gänzlich abwesender Moral den Sozialstaat, und was kann dies für die Zukunft bedeuten? Vielleicht nutzt ja einer der Teilnehmer die neuen Erkenntnisse dazu, seinen Weg in die Politik einzuschlagen?
Fünfter Tag: Auslandsgeschäfte.
Es gibt in Europa und insbesondere in Deutschland schon lange Kapitalverkehrskontrollen… Wenn Sie aber bisher nur rein lokale Geschäfte gemacht haben, kennen Sie diese vielleicht noch gar nicht! Dieser Tag gehört daher ganz den Stolperfallen bei „Grenzüberschreitender Steuergestaltung“.
Common Reporting Standard CRS
Alle paar 12 Monate wieder kommen Hr. Raue vom Vermieter Tagebuch und Hr. Barghoorn von Aktien mit Kopf mit diesem Thema um die Ecke… dann aber mit reißerischen Schlagzeilen wie „Am 30. September bekommt Dein Finanzamt absoluten Einblick in alle Deine Weltweiten Konten“ und so etwas. Was nicht ganz falsch, aber eben auch nicht ganz richtig ist. Seit 2016 existiert diese Vereinbarung zwischen vielen Staaten dieser Erde, und geheim ist davon gar nichts. Das Bundeszentralamt für Steuern informiert seit 2016 offen darüber, was für Informationen ausgetauscht werden, und welche Länder bei diesem Austausch mitmachen. Wir schauen uns diesen Jährlichen Vorgang mal etwas genauer an und überlegen, welche Konsequenzen dieses Vorgehen für wen haben kann. Und wie wir vermeiden, das völlig legal erworbenes oder erspartes, geerbtes Geld in diesen Listen auftaucht. Nicht, weil wir etwas zu verbergen haben, sondern weil es keinen etwas angeht.
Rechnungen von/an das Ausland
Es gibt recht einfache Vorschriften, wan eine Rechnung zum Vorsteuerabzug berechtigt und als Betriebsausgabe erfasst werden darf. Eine der interessantesten ist dabei eine gültige Steuernummer. Wir sprechen darüber, was eigentlich eine gültige Steuernummer ist, woher „die großen“ so einfach eine bekommen, und Sie bei ihren eingehenden Waren- und Kostenrechnungen beachten müssen, damit Ihnen hier keine Anerkennung als Betriebsausgabe verweigert werden kann… oder, noch schlimmer: Ein Strick aus dem Vorwurf der Steuervermeidung gedreht werden kann.
Z4-Meldungen an die Bundesbank
Haben Sie schon einmal eine sehr sehr schicke Uhr aus der Schweiz per Banküberweisung erworben? Oder ein seltenes Auto als Sammlerstück aus den Niederlanden per Bargeld bezahlt? Wussten Sie, dass Sie jede grenzüberschreitende Geldbewegung aus Deutschland in das Ausland mit einem Einzelvolumen über 12.500 Euro bei der Bundesbank anmelden müssen? Übrigens auch einen Empfang von Finanzmitteln oder Bargleichen Werten aus dem Ausland. Dies nennt sich Z4-Meldung, Wir betrachten die Grundlagen dieser Vorschrift, wie sie unser Verhalten steuern kann, und wie wir mit ihr umgehen. Und wir wagen einen Blick in die Zukunft, wie sich diese Werte verändern werden und was dies auch für den digitalen Euro bedeutet, dessen Einführung faktisch bereits fest steht.
Ach ja… und wir werfen auch einen Blick auf überwiegende arabische, aber auch Osteuropäische Banden, wie die das denn machen, ihr Geld („Ihr“ im doppelten Sinne: Auch das der noch verbliebenen deutschen Steuerzahler, also Ihres!) ganz an diesen Meldungen und Betragsgrenzen vorbei nach Syrien, Libanon, Dubai etc. zu bewegen. Und auch hier werden wir gemeinsam darüber sprechen, was wir davon lernen können. Und wo für alle Anwender dieser Geldbewegungen die Grenzen liegen. Spoileralarm: Kriminelle trauen sich kaum gegenseitig, warum sollten Sie auch Sie trauen sich ja selbst kaum…
Quellensteuer für Urheberrechtlich relevante Leistungen
Gerade wenn Sie Kosten aus dem Ausland haben, welche „irgendwie“ als Urheberrechtlich relevant ausgelegt werden könnten, kommen zu den reinen Rechnungsbeträgen auch noch Urheberrechtsabgaben hinzu. Wir klären, wie wir es vermeiden, in diese Falle zu tappen… und auch, wie wir diese wirre Gesetzgebung geschickt zu unserem Vorteil nutzen können.
Bargeldobergrenzen generell und für Reisende
Es gibt bereits seit langem eine Bargeldobergrenze, sowohl im Deutschen Inland wie auch in der EU selbst, aber auch Grenzüberschreitend in Drittländer. Diese ist auch nicht geheim, wie gerne von irgendwelchen Youtubern geschwurbelt wird, sondern lässt sich ganz offen nachlesen.
Bargeld ist unpraktisch und gefährlich, wer möchte schon mit Geldbündeln am Körper nach Sierra Leone reisen? Trotzdem ist es wichtig, diese Grenzen zu kennen, und zu überlegen, was dies für private Investitionsstrategien bedeutet, und wie wir mit bestimmten Grenzen umgehen.
Wegzugsbesteuerung
Die heutige Wegzugsbesteuerung wird auch gerne mal von halbseidenen Meinungsmachern als Fortsetzung der Reichsfluchtsteuer bezeichnet. Wir werden uns daher auch einmal um die Historie der Reichsfluchtsteuer kümmern, und warum die Nutzung des Begriffes „Reichsfluchtsteuer“ als Fortsetzung der Wegzugsbesteuerung eine unerträgliche Bagatellisierung eines Verbrechens gegen die Menschlichkeit ist.
Was aber nichts daran ändert, das die Wegzugsbesteuerung eine riesige Stolperfalle für Selbstständige ist, welche Sie durchaus bei einem Wohnsitzwechsel aus Deutschland heraus finanziell ruinieren kann.
Riester- und Rüroprenten bei Auswanderungen
Die Riester- und Rürop Renten sind so schlecht, dass sie sogar offen als legaler Betrug bezeichnet werden dürfen. Und das Nachrechnen überlebt praktisch keine Werbeaussage dieser Sparformen.
Wenn wir schon das Thema Wegzugsbesteuerung gemeinsam durchgehen, dann muss auch dringend vor zusätzlichen Gefahren bei der Auswanderung gewarnt werden: Selbst die kümmerlichen Steuer“Vorteile“ und „Zulagen“, die denm Riester- und Rüroprenten so einen Anstrich von „Sozial“ geben sollen, werden dann gnadenlos zurückgefordert, und machen aus dem „So was wie Betrug am Sparer“ einen „Massiven Betrug am Sparer“. Sie finden bei Interesse daran mehr Informationen auf dieser Seite, Link folgt.
Sechster Tag: Zusammenfassung, offene Fragen, persönliches Gespräch
Wir werden noch einmal, mit dem neuen Wissen, ein paar Buchungen in der Finanzbuchhaltung durchführen, und so z.B. Veränderungen in der UVA, in der Gewinn und Verlust Rechnung (GuV), in der Rohbilanz verstehen.
Wir machen eine Zusammenfassung, in der wir noch einmal die Bedeutung der G&V rekapitulieren, warum unser Steuerberater uns nicht wirklich beim Steuersparen helfen kann. Und ganz generell: welche Gestaltungsmöglichkeiten haben wir? Welche Bereiche sind völlig legitim, welche Wege sollten wir vermeiden, und wie dunkel sind die Graubereiche dazwischen?
Und wir verstehen nun, am Ende der Veranstaltung, warum die Aussage unseres Steuerberaters bei der Betriebsprüfung „Es hat alles gepasst, keine Steuernachzahlung“ ein Beweis und Nachweis für viel zu viel gezahlte Steuern ist.
Es gibt dann noch eine Möglichkeit für private 4-Augen Gespräche, um auf Ihre ganz eigene Situation einzugehen. Achtung! Für dieses Gespräch muss vor Ort der Nachweis erbracht werden, das Sie wirklich in einer entscheidenden Position sind, also Geschäftsführer, Eigentümer, Buchhalter der von Ihnen bei der Anmeldung angegeben Firma sind. Es wird rechtzeitig vor der Abreise mitgeteilt, wie dieser Nachweis vor Ort zu erbringen ist.